第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
负责全市的审计工作，负责对市本级财政预算执行和各县财政预算执行、决算及其他财政收支情况进行审计监督；负责对全市机关事业单位财务收支情况进行审计监督、评价；负责对国有及国有控股企业资产、负债、损益情况和国有资产保值增值情况进行审计监督；接受市委、市政府和上级业务主管部门授权和委托，对国有金融、保险、证劵驻昌地、县分支机构的资产、负债、损益等情况进行审计;研究拟定全市审计事业发展规划和战略目标，确定工作，组织行业和专项资金审计；组织实施对内部审计的指导、监督和对社会审计的监督工作。
二、机构设置
西藏昌都市审计局2023年决算包含1个单位,无下属单位。
西藏昌都市审计局内设14个职能科（室），其中：办公室，法规科，审理科，电子数据审计科，财政审计科，行政事业审计科，固定资产投资审计科，自然资源和生态环境审计科（农业农村审计科），企业审计科，社会保障审计科，经济责任审计科，派出审计科，政府投资审计中心，信息中心。
编制情况及人员情况：昌都市审计机关行政编制36名，机关事业编制11名；2023年底在职机关行政编制36人，事业编制7人。
第二部分 2023年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表（附件1-1）
二、收入决算公开表（附件1-2）
三、支出决算公开表（附件1-3）
四、财政拨款收入支出决算公开表（附件1-4）
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表（附件1-5）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表（附件1-6）
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表（附件1-7）
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表（附件1-8）
九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表（附件1-9）
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
2023年度收入总计1,628.22万元，支出总计1,628.22万元，与2022年度相比，收入、支出总计各减少11.45万元，下降0.7%。主要原因：减少年末结转经费。
（一）收入总计主要构成。
本年收入1,611.93万元。
使用非财政拨款结余0.00万元，较2022年度决算数增加（减少）0.00万元。
年初结转结余16.29万元，主要是2022年新增人员的五险一金配套资金及第四季度工会会费，较2022年度决算数减少113.66万元，下降87.46%，主要原因是2023年年末未列支的指标均由财政收回，结转经费逐年减少。
（二）支出总计主要构成。
本年支出1,625.43万元。
结余分配0.00万元，主要是……（资金分配去向），较2022年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。
年末结转结余2.78万元，主要是项目经费和公用经费结转，较2022年度决算数减少13.51万元，下降82.93%，主要原因是2023年年末未列支的指标均由财政收回，结转经费逐年减少。
二、收入决算情况说明
本年收入1,611.93万元，其中：财政拨款收入1,611.93万元，占100%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。
三、支出决算情况说明
本年支出1,625.43万元，其中：基本支出1,471.24万元，占90.51%；项目支出154.19万元，占9.49%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收入1,611.93万元，支出1,625.43万元。与2022年度相比，财政拨款收入增加102.21万元，增长6.77%，主要原因：一是人员增加；二是项目增加。支出增加2.05万元，增长0.13%，主要原因：增加项目经费支出。
财政拨款年初结转结余16.29万元，主要是2022年新增人员的五险一金配套资金及第四季度工会会费，较2022年度决算数减少113.66万元，下降87.46%，主要原因是2023年年末未列支的指标均由财政收回，结转经费逐年减少。。
财政拨款年末结转结余2.78万元，主要是项目经费和公用经费结转，较2022年度决算数减少13.51万元，下降82.93%，主要原因是2023年年末未列支的指标均由财政收回，结转经费逐年减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出1,625.43万元，占本年支出合计的99.83%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加2.05万元，增长0.13%，主要原因是增加项目经费支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出1,625.43万元，主要用于以下方面：行政运行费1148.91万元，占70.68%；审计业务费154.19万元，占9.49%；机关事业单位基本养老保险缴费支出134.4万元，占8.27%；职业年金缴费14.43万元，占0.887%； 行政单位医疗费64.68万元，占3.98%；其他行政事业单位医疗支出0.05万元，占0.003%；公务员医疗补助13.57万元，占0.83%；住房公积金95.2万元，占5.86%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1628.22万元，支出决算为1,625.43万元，完成年初预算的99.83%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1305.88万元，支出决算为1303.1万元，完成年初预算的99.79%。决算数小于预算数的主要原因：项目经费和公用经费结转2.78万元。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险（项）
年初预算为148.83万元，支出决算为148.83万元，完成年初预算的100%。
3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为78.3万元，支出决算为78.3万元，完成年初预算的100%。
4.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）
年初预算为95.2万元，支出决算为95.2万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1,471.24万元，其中：人员经费1,368.66万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费102.58万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0.00%。与2022年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度我局无政府性基金预算财政拨款支出情况。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出情况。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度我局无国有资本经营预算财政拨款支出情况。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度我局无国有资本经营预算财政拨款支出情况。
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度我局无国有资本经营预算财政拨款支出情况。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为43.81万元，支出决算为43.81万元，完成预算的100%，与2022年度相比，“三公”经费支出增加6.64万元，增长17.86%，主要原因是2023年度项目增加且下乡审计次数多，故产生的车辆运行费有所增加。
（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算43.78万元，占99.93%；公务接待费支出决算0.03万元，占0.07%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0X人次。
因公出国（境）费支出决算比预算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。与2022年度相比，因公出国（境）费支出增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。
2.公务用车购置及运行维护费支出43.78万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出43.78万元，主要用于公务用车。
公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数增加0万元，增长0.00%。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加6.71万元，增长18.1%，主要原因是2023年度项目增加且下乡审计次数多，故产生的车辆运行费有所增加。
3.公务接待费支出0.03万元，其中：
国内接待费支出0.03万元，国内公务接待1批次，接待2人次；主要用于上级单位莅临我局开展业务交流。
国（境）外接待费支出0.00万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
公务接待费支出决算数比预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0.00%。与2022年度相比，公务接待费支出减少0.07万元，下降70%，主要原因是严控三公经费支出。
十、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我局组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目12个，共涉及资金154.19万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。我局无政府性基金预算项目、国有资本经营预算项目。从评价情况来看，我局2023年度较好地完成了各项目，取得的效益基本达到了预期效果。
（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）。
我局在部门决算中反映审计业务经费、车辆强制保险费等12个项目绩效自评表和绩效自评报告。（附件2、附件3）
（三）部门评价结果
部门评价项目数量在3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。
（四）财政评价结果。
无反映财政部门组织开展的预算单位重点项目财政评价情况。
十一、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2023年度我局机关运行经费102.58万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少0.94万元，降低0.91%。主要原因是：其他商品和服务支出减少。
（二）政府采购支出情况。
2023年度我局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2023年12月31日，我局拥有房屋面积2578.4平方米，其中：办公用房0平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）2578.4平方米。
我局共有车辆7辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是公务用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
年末在建工程0万元。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。
八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。
十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
藏公网安备 54212102000004号