目  录

第一部分  西藏昌都市审计局概况

一、主要职能

二、2019年部门决算单位构成

第二部分  西藏昌都市审计局2019年度部门决算明细表

一、财政拨款收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、 一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  西藏昌都市审计局2019年度部门决算情况说明

第四部分  名词解释 

第一部分 部门概况

一、主要职能

负责全市的审计工作，负责对市本级财政预算执行和各县财政预算执行、决算及其他财政收支情况进行审计监督；负责对全市机关事业单位财务收支情况进行审计监督、评价；负责对国有及国有控股企业资产、负债、损益情况和国有资产保值增值情况进行审计监督；接受市委、市政府和上级业务主管部门授权和委托，对国有金融、保险、证劵驻昌地、县分支机构的资产、负债、损益等情况进行审计;研究拟定全市审计事业发展规划和战略目标，确定工作，组织行业和专项资金审计；组织实施对内部审计的指导、监督和对社会审计的监督工作。    

二、部门决算单位构成

西藏昌都市审计局2019年决算包含1个单位,无下属单位。

西藏昌都市审计局内设12个职能科（室），其中：办公室，法规科，财政金融审计科，固定资产投资审计科，行政事业社会保障审计科，经贸农业与资源保护审计科，经济责任审计处，社会保障审计科，派出审计一科，派出审计二科, 审计事务服务中心, 信息中心。

编制情况及人员情况：昌都市审计机关行政编制39名，机关事业编制13名；2019年底在职机关行政编制33人，事业编制7人。

第二部分 西藏昌都市审计局2019年度决算明细表

(见附件)

第三部分 2019年度决算情况说明 

一、2019年度一般公共预算收支总体情况说明

2019年度财政拨入经费1,600.02 万元（其中：年初预算1345.82万元，追加经费254.20万元），较上年同期增长10.76%。

2019年度总支出1,402.05万元(其中:基本支出1148.30万元；项目支出253.75万元)， 较上年同期降低2.95%。结转结余197.98万元, 较上年同期增长100%。增减变化主要原因为：一是人员增资,项目增加；二是缩减支出范围，未在年终计提支出明细。

二、2019年度一般公共预算收入增减变化情况说明

2019年财政拨入经费1,600.02 万元，占总收入的100%，较上年增加155.42 万元,较上年同期增长10.76%。增长原因为：工资上涨、项目经费增加等原因。

三、2019年度一般公共预算支出增减变化情况说明

2019年一般公共预算支出1,402.05 万元，占总支出的87.63%，较上年同期降低2.95%,年末结转结余197.98万元,较上年增长100%。增减变化主要原因为：一是人员增资,项目增加；二是缩减支出范围，未在年终计提支出明细。

四、2019年度一般公共预算财政拨款支出增减变化情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

2019年度总支出1,402.05万元,其中:基本支1,148.03 万元,占全年支出总数的81.90%,较上年降低5.82%；项目支出253.75 万元, 占全年支出总数的18.10%,较上年增长9.45%,项目支出涨幅较大的原因为：一是2018年预算治理建设工作经费包含安全生产工作经费、社会治安综合治理工作经费、党风廉政建设工作经费和精神文明建设工作经费；二是2019年新增机关党建工作经费。

(二)财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出决算结构情况分析如下:

工资福利支出1,027.11万元，占全年总支出的73.26%,较上年同期增长4.53%,增长原因：人员增加及工资上调。

商品和服务支出108.51万元，占全年总支出的7.74%,较上年同期减少238.95%，降低原因缩减三公经费开支。

对个人和家庭补助支出12.68万元，占全年总支出的0.9%,较上年同期减少108.2%，减少的原因：缩减支出范围。

资本性支出0 万元，较上年同期减少100%，2019年决算无公务车辆购置支出。

(三)财政拨款支出决算具体情况

1、工资福利支出1,027.11万元，其中：基本工资支出201.67万元，同比增长17.46%；津贴补贴支出533.01 万元，同比增长22.15%；奖金1.65 万元，同比减少96.51%；伙食补助费支出17.9万元，同比增长3.90%；机关事业单位基本养老保险费支出111.61 万元，同比减少6.14%；职业年金缴费支出0 万元，同比减少100%；职工基本医疗保险缴费支出52.07 万元,同比增长9.46%；公务员医疗补助缴费支出16.80万元,同比增长11.63%；其他社会保障缴费支出5.65万元,同比增长1.44%；住房公积金支出82.74 万元, 同比增长12.31%。

2、商品和服务支出108.51 万元，其中：办公费6.52 万元，同比降低66.27%；手续费0.10万元，同比增长42.86%；水电费4.57万元，没有变化；邮电费8.68万元，同比增长13.02%；公务车辆运行维护费22.17万元，同比减少53.47%；差旅费48.95 万元，同比减少74.07%；接待费0万元，同比降低100%；会议费0.84万元，没有变化；培训费0 万元，同比减少100%；劳务费0万元，同比减少100%；工会经费11.83 万元，同比减少0.84%；福利费0.05 万元，同比减少79.17%；取暖费2.00 万元，没有变化；其他商品和服务支出2.49万元，同比降低59.18%。

3、对个人和家庭补助支出12.68万元，其中：生活补助9.30 万元, 同比降低51.26%；医疗费补助3.38万元，同比降低53.83%。

4、项目支出253.75万元，共10个项目，均为行政事业性项目，其中：审计业务经费75万元,较上年无增减变化;机关党建工作经费3.34万元，同比增长100%；安全生产工作经费2.00万元，同比增长100%； 保险费6.87 万元，同比增长41.65%；社会治安综合治理工作经费2.00万元,同比增长100%;审计中介业务费70.00 万元，同比增长28.57%；党风廉政建设工作经费2.00万元, 同比增长100%;精神文明建设工作经费2.00万元, 同比增长100%；公务车辆购置费66.84万元, 同比减少4.30%;审计专项培训经费27.07 万元，无增减变化。

五、2019年度“三公”经费预决算情况说明

  西藏昌都市审计局2019年“三公”经费情况表

单位：万元

说明：

为严控“三公”经费，提高思想认识，加强组织领导为进一步做好“三公”经费管理工作，局党组高度重视,年初修改完善下发了《公务接待管理办法》和《公务用车管理办法》等规章制度，严格实行审批制度，从制度进行规范，确保“三公”经费落到实处。

1.因公出国(境)情况。我局2019年无因公出国(境)情况。     

2.公务接待费用。2019年公务接待费预算为5.98万元，支出数为0万元，比上年减少100%。

3.公务用车购置费用。2019年公务车辆购置1辆，截止2019年决算日我局公务车辆保有量为6辆,较上年增长20%。预算66.84万元，实际支出66.84万元，较上年减少4.30%。

4.公务用车运行维护费用。2019年公务用车运行维护费预算为76.11万元，支出数为46.05万元，未超预算，此项经费支出占“三公”经费支出40.79%，比上年减少5.13%，近三年环比增长幅度分别是29.02%、10.42%、-5.31%。

六、2019年度机关运行情况说明

（一）2019年本部门履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，用一般公用预算安排的行政经费，合计1,600.02万元(其中:基本支出1148.30万元；项目支出253.75万元;结转结余197.97万元)。

（二）机关运行经费预算的内容

行政经费由基本支出和一般行政支出两部分组成；

1.基本支出，包括两部分；一部分是人员经费，具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等；二是公用经费，具体包括办公及公务接待费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、一般购置费等。

2.一般行政管理项目支出，包括会议费、购置费（包括设备、计算机等）、专用材料费、干部培训费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。

七、政府采购情况说明

昌都市审计局2019年纳入预算政府采购项目为：一是购买车辆66.84万元；二是购买办公设备14.23万元。其中车辆采购为政府集中采购，办公设备采购为我局自行采购。所有采购程序均按照《藏财采办【2019】2号》文件要求执行。

八、国有资产占有情况说明

截止2019年12月31日，西藏昌都市审计局资产总额1245.03万元，其中:流动资产675.10万元，固定资产917.97万元（原值，含折旧348.04万元），在建工程0万元，无形资产0万元。固定资产当中：

（1）固定资产：包括房屋、车辆和其他固定资产，价值917.97万元，其中:办公用房面积2,578.40平方米，价值329.34万元（目前处于出借市旅发委、信访局状态），车辆6辆，价值402.73万元，其他固定资产185.90万元。

（2）我局公务用车6辆，均为一般公务用车，价值402.73元。

（3）专用设备：装订机一台，价值1.56万元。房屋329.34万元,车辆402.73万元,其他固定资产185.90万元,同上年相比资产总额增加463.15万元。

九、年末结转结余情况说明

2019年年末财政拨款结转和结余1,979,768.88元，其中：基本支出财政拨款结转和结余1,945,980.88元，项目支出财政拨款结转和结余33,788.00元（审计中介业务费财政拨款结转和结余23,140.00元；审计专项培训经费财政拨款结转和结余10,648.00元）。  其主要原因为：未发放职工年终一次性奖金、审计组实施审计项目未报账结算、其他应付未付款项。(附件3：财政拨款收入支出决算总表)

十、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

西藏昌都市审计局2019年度纳入一般公共财政预算项目10个，决算项目10个，均为行政事业性项目，共计253.75万元。 

第四部分 名词解释

审计业务费——反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

2019年西藏昌都市审计局决算公开数据