目  录

第一部分  西藏昌都市审计局概况

一、主要职能

二、2018年部门决算单位构成

第二部分  西藏昌都市审计局2018年度部门决算明细表

一、收入决算表

二、支出决算表

三、财政拨款收入支出决算总表

四、一般公共预算财政拨款支出决算表

五、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

六、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、 收入支出决算总表

九、 收入支出决算表

第三部分  西藏昌都市审计局2018年度部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 

部门概况

    一、主要职能

    负责全市的审计工作，负责对市本级财政预算执行和各县财政预算执行、决算及其他财政收支情况进行审计监督；负责对全市机关事业单位财务收支情况进行审计监督、评价；负责对国有及国有控股企业资产、负债、损益情况和国有资产保值增值情况进行审计监督；接受市委、市政府和上级业务主管部门授权和委托，对国有金融、保险、证劵驻昌地、县分支机构的资产、负债、损益等情况进行审计;研究拟定全市审计事业发展规划和战略目标，确定工作，组织行业和专项资金审计；组织实施对内部审计的指导、监督和对社会审计的监督工作。    

    二、部门决算单位构成

    西藏昌都市审计局2018年决算包含1个单位,无下属单位。

    西藏昌都市审计局内设12个职能科（室），其中：办公室，法规科，财政金融审计科，固定资产投资审计科，行政事业社会保障审计科，经贸农业与资源保护审计科，经济责任审计处，社会保障审计科，派出审计一科，派出审计二科, 审计事务服务中心, 信息中心。

    编制情况及人员情况：昌都市审计机关行政编制39名，机关事业编制13名；2018年底在职机关行政编制33人，事业编制7人。

第二部分

西藏昌都市审计局2018年度决算明细表

(见附件)

第三部分

2018年度

决算情况说明

一、2018年度一般公共预算收支总体情况说明

    2018年度财政拨入经费1,444.60 万元（其中：年初预算1321.38万元，追加经费123.22万元），较上年同期增长17.40%。

2018年度总支出1,444.60万元(其中:基本支出1214.84万元；项目支出229.76万元)， 较上年同期增长17.40%。

    二、2018年度一般公共预算收入增减变化情况说明

    2018年财政拨入经费1,444.60 万元，占总收入的100%，较上年增加214.14 万元,较上年同期增长17.40%。增长原因为：工资上涨、项目经费增加等原因。

三、2018年度一般公共预算支出增减变化情况说明

2018年一般公共预算支出1,444.60 万元，占总支出的100%，较上年同期增长17.40%%。

四、2018年度一般公共预算财政拨款支出增减变化情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

    2018年度总支出1,444.60万元,其中:基本支1,214.84 万元,占全年支出总数的84.10%,较上年增长7.45%；项目支出229.76 万元, 占全年支出总数的15.90%,较上年增长130.11%,项目支出涨幅较大的原因为：2018年统一购买公务车辆一台,价值69.84万元，2017年无购买公务车辆支出。

 (二)财政拨款支出决算结构情况

    2018年度财政拨款支出决算结构情况分析如下:

    工资福利支出980.56 万元，占全年总支出的67.88%,较上年同期增长28.37%,增长原因：1、工资上调；2、2018年较2017年决算科目变化，“住房公积金”、“住房补贴”在2017年决算中为“对个人和家庭补助支出”二级科目，“住房公积金”、“住房补贴”在2018年决算中为“工资福利支出”二级及科目。

    商品和服务支出367.79万元，占全年总支出的25.46%,较上年同期增长10.84%，增长原因为业务量有所增加、行政事业性项目经费有所增加、2018年财政拨款支出决算数中包含公务车辆保险费（2017年无公务车辆保险支出）等原因。

    对个人和家庭补助支出26.40 万元，占全年总支出的1.83%,较上年同期减少80.41%，减少的原因：为2018年较2017年决算科目变化，“住房公积金”、“住房补贴”在2017年决算中为对个人和家庭补助支出二级科目，“住房公积金”、“住房补贴”在2018年决算中为工资福利支出二级及科目。

    资本性支出69.84 万元，占全年总支出的4.83%,较上年同期增长100%，2017年决算无公务车辆购置支出。

(三)财政拨款支出决算具体情况

    1、工资福利支出980.56 万元，其中：基本工资支出171.69 万元，同比增长23.09%；津贴补贴支出436.34 万元，同比增长18.10%；奖金47.27 万元，同比增长14.98%；伙食补助费支出16.94 万元，同比增长100%（增长原因为2018年记账科目问题，2017年决算有此项支出）；机关事业单位基本养老保险费支出118.91 万元，同比增长10.77%；职业年金缴费支出47.56 万元，同比增长10.54%；职工基本医疗保险缴费支出47.57 万元；公务员医疗补助缴费支出15.05 万元；其他社会保障缴费支出5.57 万元；住房公积金支出73.67 万元（后四项增长的原因均为决算科目变化）。

    2、商品和服务支出367.79 万元，其中：办公费19.33 万元，同比降低49.79%；手续费0.07万元，同比增长100%；水电费4.57万元，同比降低40.10%；邮电费7.68 万元，同比增长27.21%；公务车辆运行维护费47.65 万元，同比增长10.42%；差旅费188.79 万元，同比增长25.66%；接待费1.51 万元，同比降低18.24%；会议费0.84万元，同比增长100%（2017年无会议费预算）；培训费27.07 万元，同比增长128.44%；劳务费50.00 万元，同比增长150.00%；工会经费11.93 万元，同比增长19.02%；福利费0.24 万元，同比增长2.56%；取暖费2.00 万元，同比增长2.56%；其他商品和服务支出6.10 万元，同比降低75.94%。

    3、对个人和家庭补助支出26.40 万元，其中：生活补助19.08 万元, 同比降低14.83%；医疗费补助7.32 万元，同比增长7.26%。

    4、项目支出229.76 万元，共6个项目，均为行政事业性项目，其中：审计中介业务费50.00 万元，同比增长150.00%；购置车辆69.84 万元，同比增长100%；治理建设工作经费3.00万元，同比增长100%； 保险费4.85 万元，同比增长100%；基层党建及审计业务经费75.00 万元，同比增长10.29%，审计专项培训经费27.07 万元，同比增长128.44%。

五、2018年度“三公”经费预决算情况说明

 西藏昌都市审计局2018年“三公”经费情况表

单位：万元

说明：

    为严控“三公”经费，提高思想认识，加强组织领导为进一步做好“三公”经费管理工作，局党组高度重视,年初修改完善下发了《公务接待管理办法》和《公务用车管理办法》等规章制度，严格实行审批制度，从制度进行规范，确保“三公”经费落到实处。

 1.因公出国(境)情况。我局2018年无因公出国(境)情况。     

 2.公务接待费用。2018年公务接待费预算为5.98万元，支出数为1.51万元，未超预算，占“三公”经费支出1.27%，比上年减少18.24%，接待1批次，259人次,接待人次较上年降低16.18%。近三年环比增长幅度分别为-46.88%、-53. 76%、-18.24%。

  3.公务用车购置费用。2018年公务车辆购置1辆，截止2018年决算日我局公务车辆保有量为5辆,较上年增长25%。预算69.84万元，实际支出69.84万元，较上年增长100%，近三年环比增长为100%、-100%、100%。16年、18年均有公务车辆购置，17年无公务车辆购置。

  4.公务用车运行维护费用。2018年公务用车运行维护费预算为49.25万元，支出数为47.65万元，未超预算，此项经费支出占“三公”经费支出40.03%，比上年增长10.42%，近三年环比增长幅度分别是-49.55%、29.02%、10.42%。增长的原因为：一、17年公务车辆保险费由财政统一购买，18年由我局购买5辆公务车辆保险费4.85万元；二、审计署、审计厅和本市安排的审计项目任务较重，特别是涉及的民生项目审计覆盖面大，大部分项目需延伸至乡（镇）、村级，导致车辆油耗及维护费用增加；三、由于油价上涨因素。

    六、2018年度机关运行情况说明

（一）2018年本部门履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，用一般公用预算安排的行政经费，合计1,444.60万元(其中:基本支出1214.84万元；项目支出229.76万元)。

（二）机关运行经费预算的内容

行政经费由基本支出和一般行政支出两部分组成；

1.基本支出，包括两部分；一部分是人员经费，具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等；二是公用经费，具体包括办公及公务接待费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、一般购置费等。

    2.一般行政管理项目支出，包括会议费、购置费（包括设备、计算机等）、专用材料费、干部培训费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。

    七、政府采购情况说明

    昌都市审计局2018年纳入预算政府采购项目为：一是购买车辆69.84万元；二是购买办公设备8.56万元。其中车辆采购为政府集中采购，办公设备采购为我局自行采购。所有采购程序均按照《藏财采办【2018】2号》文件要求执行。

  八、国有资产占有情况说明

截止2018年12月31日,西藏昌都市审计局资产总额2,056.22万元,其中:流动资产1,234.75元,固定资产821.47万元,在建工程0万元,无形资产0万元.固定资产当中:

（1）固定资产：包括房屋、车辆和其他固定资产，价值821.47万元，办公用房面积2,578.40平方米，价值329.34万元（目前处于出借市旅发委、信访局状态），车辆5辆，价值335.72万元，其他固定资产156.41万元。

（2）我局公务用车5辆，均为一般公务用车，价值335.72万元。

（3）专用设备：装订机一台，价值1.56万元。房屋329.34万元,车辆265.80万元,其他固定资产148.85万元,同上年相比资产总额增加118.88万元。

九、附件金额差异情况说明

(一)功能科目“社会保障和就业支出”同比上涨100%，增长的原因为：“城镇职工基本养老保险缴费”、“职业年金缴费”功能科目由2017年决算“一般公共服务支出”调整至“社会保障和就业支出”；(附件3：财政拨款收入支出决算总表)

(二)功能科目“医疗卫生与计划生育支出”同比上涨1026.69%，增长的原因为：2017年决算“医疗卫生与计划生育支出”仅包含体检费5.75万元，2018年决算根据决算功能科目要求，“医疗卫生与计划生育支出”包含职工基本医疗保险缴费47.57万元、公务员医疗补助缴费15.05万元、退休人员体检费2.11万元。(附件3：财政拨款收入支出决算总表)

十、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

西藏昌都市审计局2018年度纳入一般公共财政预算项目3个，决算项目6个，均为行政事业性项目，共计229.76 万元。

第四部分

名词解释

审计业务费——反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

附件2：昌都市审计局2018年部门决算公开明细表[3]收入支出决算表收入支出决算总表