目  录

 第一部分  西藏昌都市财政局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分  西藏昌都市财政局2018年度部门决算明细表

一、收入决算表

二、支出决算表

三、财政拨款收入支出决算总表

四、一般公共预算财政拨款支出决算表

五、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

六、一般公共预算相关经费支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  西藏昌都市财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度一般公共预算收支总体情况说明

二、2018年度一般公共预算收入情况说明

三、2018年度一般公共预算支出情况说明

四、2018年度一般公共预算财政拨款支出情况说明

五、2018年度“三公”经费预决算情况说明

六、2018年度机关运行情况说明

七、政府采购情况说明

八、国有资产占有使用情况

九、预算绩效情况说明

十、扶贫资金情况说明

十一、债务情况说明

十二、重点、重大项目信息

十三、其他重要事项说明

第四部分  名词解释

第一部分

 西藏昌都市财政局概况

一、部门主要职能

   （一）贯彻执行国家、自治区财政税收有关方针政策和法律法规,拟订全市财税发展规划和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,组织拟订全市宏观经济政策,提出运用财税政策宏观调控和综合平衡社会财力的建议,贯彻执行鼓励公益事业发展的财税政策;贯彻执行财政、财务、会计管理地方性法规。

   （二)承担全市各项财政收支管理工作,并指导全市各级财政做好相关工作；负责编制全市年度预决算草案并组织执行,向市委、人大、市政府报告全市预算及执行情况,并报告决算。组织拟订市直部门经费开支标准、定额,负责审核批复市直各部门(单位)的年度决算；负责完善对各县、乡(镇)财政管理体制和转移支付制度,促进基层政府公共服务均等化。

(三)负责政府非税收入管理,负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；贯彻执行彩票管理制度和办法,监管彩票市场,按规定管理彩票资金。

(四)组织实施国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作；贯彻执行政府采购制度并监督管理；根据全市信息化建设战略,拟订财政信息化建设中长期规划，规范管理全市财政信息化建设。

（五)负责组织实施地方性税收法规及实施细则和地方税收政策调整方案。

   （六）负责拟订全市行政事业单位国有资产管理规章制度,按规定管理行政事业单位国有资产；拟订需要全市统一规定的开支标准和支出措施,负责财政预算内行政机关、事业单位和社会团体非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

(七)负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,监督执行国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益;指导各县国有资本经营预算工作,组织实施企业财务制度,按规定权限管理金融类企业国有资产,参与拟订国有企业管理相关制度,按规定做好管理资产评估工作。

(八)负责办理和监督全市财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，贯彻执行建设投资的有关政策;制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责全市农牧业综合开发资金管理工作,参与农牧业综合开发项目相关工作。

(九)贯彻执行社会保险相关政策;会同有关部门拟订社会保障资金 (基金)的财务管理制度，管理全市相关的财政社会保障资金、就业及医疗卫生专项资金支出，编制审核全市社会保障预决算草案，承担社会保险基金财政监管工作。

   （十)按照上级财政部门制定的地方债务计划,拟订和执行全市债务管理办法,加强债务管理,防范财政风险。

   （十一)负责管理全市会计工作,监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计准则制度,指导和监督注册会计师、会计师事务所的业务,指导和管理社会审计；办理相关行政许可事项的审批和注册备案工作。

   （十二)拟订全市财政监督检查制度和办法;监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题;代行自治区财政厅委托的部分财政监督管理职能。

   （十三)承办市政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

西藏昌都市财政局为西藏昌都市人民政府组成部门，正县级，财政一级预算单位，无下级预算机构，此次决算公开范围为昌都市财政局机关。

内设正科级行政机构12个，分别为：办公室(纪检监察室)、综合科（民生政策资金监管科）、预算科（文教科）、国库科（网络管理科）、行政政法科、经济建设科、农业科、社会保障科、企业科、监督检查科、协调办公室、金融科；内设正科级事业机构4个，分别为：政府采购办公室、投资评审中心、国库集中支付中心、资产评估事务所。

第二部分

 西藏昌都市财政局2018年度部门

决算明细表

(见附件1-7)

 第三部分

 西藏昌都市财政局2018年度部门

决算情况说明

一、2018年度一般公共预算收支总体情况说明

2018年度总收入3428.07万元，较上年减少1128.74万元，减少24.77%；总支出3332.72万元，较上年减少1224.09万元，减少26.86%。结转结余95.35万元，其中：财政拨款结转结余95.35万元。

二、2018年度一般公共预算收入情况说明

2018年度总收入3428.07万元，其中：当年财政拨款收入3428.07万元。2018年度财政拨款总收入3428.07万元，较上年减少1128.74万元，减少24.77%。

三、2018年度一般公共预算支出情况说明

2018年度总支出3332.72万元，其中：当年财政拨款支出3332.72万元。2018年度财政拨款总支出3332.72万元，较上年减少1224.09万元，减少26.86%。

四、2018年度一般公共预算财政拨款支出情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出3332.72万元，其中：基本支出1725.65万元，占总支出数的51.78%，较上年增加8.6万元，增长0.50%；项目支出1607.07万元，占总支出数的48.22%，较上年减少1232.69万元，减少43.41%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

     2018年度财政拨款支出3332.72万元，其中：工资福利支出1296.84万元，商品和服务支出1824.39万元，对个人和家庭补助支出71.80万元，资本性支出139.69万元。

（三）财政拨款支出决算具体情况

     2018年度财政拨款支出3332.72万元。

1.一般公共服务支出2889.34万元，其中：一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：1292.27万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：169.67万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：468.30万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）：100万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：235.10万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：500万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：124万元；

2.社会保障和就业支出235.12万元，其中：社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：171.25万元；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：63.87万元。

3.医疗卫生与计划生育支出99.90万元，其中：医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：66.46万元；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：21.73万元；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：11.71万元。

4.交通运输支出10万元，其中：交通运输支出（类）成品油价格改革对交通运输的补贴（款）成品油价格改革补贴其他支出（项）：10万元。

5.住房保障支出98.36万元，其中：住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：98.36万元。

五、2018年度“三公”经费预决算情况说明

  西藏昌都市财政局2018年度“三公”经费情况表

单位：万元

2018年度“三公”经费支出179.47万元，比上年增加103万元，增加134.69%。同口径较上年减少36.69万元，下降47.98%。具体如下：

1.公务接待费1.54万元。接待17批次、132人次，主要用于接待上级、外单位业务指导和工作调研等公务往来支出。同口径较上年减少4.25万元，下降73.40%。

    2.公务用车经费177.93万元，其中：公务用车运行维护费38.24万元，主要用于市内因公出行、财政监督检查、扶贫调研、驻村工作、投资评审等业务所需的车辆燃料费、维修费、保险费等支出，同口径较上年减少32.44万元，下降45.90%；公务用车购置费139.69万元，根据《关于下达市直单位公务车辆购置配备的批复》（昌财行指〔2018〕25号）购置新车2辆，其中：市财政局1辆，市安居办1辆。市财政局2018年新购公务车辆1辆，现公务用车保有量为7辆。

    六、2018年度机关运行情况说明

（一）2018年西藏昌都市财政局机关运行经费支出357.01万元。

（二）机关运行经费预算的内容

    机关运行经费预算范围为行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

    七、政府采购情况说明

2018年度下达政府采购预算数135.76万元，当年实际支出139.69万元。

八、国有资产占有使用情况

截止2018年12月31日，国有资产总值3906.76万元，其中：流动资产2602.97万元；固定资产603.79万元；无形资产700万元。

九、预算绩效情况说明

1.预算执行进度进一步提高。牢固树立预算执行与预算绩效相结合的理念,积极盘活存量资金、加快财政资金运行效率，定期向分管财务局领导以及业务科室汇报预算执行进度情况，对预算执行进度缓慢的项目进行催促，进一步加快项目资金拨付力度、简化资金拨付审批程序。

2.预算绩效编制进一步规范。全面开展预算绩效编制工作，强化项目负责人“花钱必问效、无效必问责”的理念，从申请年度预算及追加资金到编制三年支出规划，全面要求各科室完善项目绩效指标值、设定项目绩效年度与整体目标、提交项目实施绩效目标书，以进一步规范我局整体预算绩效编制工作。

 3.预算绩效责任主体进一步明确。建立分管财务局领导抓全面,分管项目科室局领导抓配合,具体组织项目实施主要负责人抓落实,办公室(财务室)抓督办的工作机制,进一步强化部门预算执行和项目绩效支出责任。

十、扶贫资金情况说明

2018年度西藏昌都市财政局不涉及扶贫项目资金。

十一、债务情况说明

2018年度西藏昌都市财政局不涉及政府债务资金。

十二、重点、重大项目信息

    2018年预算绩效管理工作经费80万元，结转80万元。为全面实施预算绩效管理，加快建成预算绩效管理体系。预算绩效管理工作经费主要用于开展预算绩效管理工作，聘请第三方机构协助开展预算绩效目标编制审查，预算执行跟踪监控、预算项目绩效评价等工作。

十三、其他重要事项说明

     2018年度西藏昌都市财政局不涉及政府性基金预算。

第四部分

 名词解释

 一、财政拨款收入，指同级财政当年拨付的资金。

 二、财政事务，指财政事务方面的支出。有关具体事务包括行政管理、机关服务、预算改革业务、财政国库业务、财政监督、信息化建设、财政委托业务等。

 三、行政运行支出，指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 

 四、一般行政管理事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

 五、年末结转和结余，指以前年度预算支出未完成，按照有关规定结转到当年或以后年度继续使用的资金。

 六、基本支出，指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

 七、项目支出，指在基本支出之外为了完成特定的行政任务和事业目标所发生的支出。

西藏昌都市财政局2018年部门决算公开明细表